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企业税务筹划在减轻税收负担、实现涉税零风险、追求经济效益和维护自身合法权益等方面具有重要意义。

下面分享4种切实可行的增值税筹划方案，希望能为您的企业降低增值税税负。

方案一：纳税身份的选择

由于一般纳税人和小规模纳税人税款计算是不同的，一般纳税人增值税税率为6%、9%、13%，行业不同，适用税率不同；而小规模纳税人的税率为3%。

虽然一般纳税人增值税税率总体高于小规模纳税人，但一般纳税人可以通过取得进项来抵扣增值税，而小规模纳税人增值税是按照征收率来计算，不能抵扣。

今年国家对于小规模纳税人继续给予优惠：自年4月1日至年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

方案二：利用增值税优惠政策

农业类税收优惠政策：

1、农业生产者销售的自产农产品免征增值税；

2、部分农业生产资料免征增值税；

3、农民专业合作社税收优惠政策。

资源综合利用产品增值税税收优惠政策销售自产货物，如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等，实行免征增值税政策。

医疗机构增值税税收优惠政策：对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。

低税率增值税税收优惠一般纳税人销售或者进口粮食、自来水、图书等商品，增值税税率为13%。

方案三：在税收洼地注册有限公司

为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政扶持政策。将新注册公司或者子公司设立在税收洼地，享受当地的财政奖励政策，入驻企业的增值税可享受地方留存的50%-80%扶持！